Los titulares de planes de jubilación individuales (IRA) de 70 años y medio o más pueden transferir hasta 100.000 T/T a una organización benéfica libre de impuestos cada año. Estas transferencias, conocidas como distribuciones benéficas calificadas o QCD, ofrecen a los estadounidenses mayores elegibles una excelente manera de donar fácilmente a una organización benéfica antes de fin de año. Y, para aquellos que tienen al menos 73 años, las QCD cuentan para la distribución mínima requerida (RMD) del titular de la IRA para el año.

Normalmente, las distribuciones de una IRA tradicional están sujetas a impuestos cuando se reciben. Sin embargo, con una QCD, estas distribuciones quedan exentas de impuestos siempre que se paguen directamente desde la IRA a una organización benéfica elegible, como la Iglesia Católica del Espíritu Santo.

Los QCD deben ser realizados directamente por el fiduciario de la IRA a Holy Spirit Fremont. Una distribución de IRA, como un pago electrónico realizado directamente al titular de la IRA, no cuenta como un QCD. Del mismo modo, un cheque a nombre del titular de la IRA no es un QCD.

Cada año, el titular de una IRA que tenga 70 años y medio o más cuando se realiza la distribución puede excluir del ingreso bruto hasta $100,000 de estos QCD. En el caso de una pareja casada, si ambos cónyuges tienen 70 años y medio o más cuando se realizan las distribuciones y ambos tienen IRA, cada cónyuge puede excluir hasta $100,000 para un total de hasta $200,000 por año.